Kann man den Pflichtteil umgehen?
Die klare Antwort lautet: In den meisten Fällen nein.

Das Pflichtteilsrecht schützt nahe Angehörige konsequent. Es gibt jedoch Möglichkeiten, den Pflichtteil zu reduzieren oder seine Auswirkungen zu steuern. Entscheidend ist eine frühzeitige und rechtlich saubere Gestaltung.

Warum sich der Pflichtteil kaum umgehen lässt

Der Pflichtteil ist gesetzlich fest verankert (§ 2303 BGB).
Er soll sicherstellen, dass:

• Kinder
• Ehepartner
• in bestimmten Fällen Eltern

nicht vollständig vom Erbe ausgeschlossen werden.

👉 Deshalb gilt:

Ein vollständiges „Umgehen“ ist nur in seltenen Ausnahmefällen möglich.

Grundlagen zum Pflichtteil

Wann ein Pflichtteil tatsächlich entfällt

Ein vollständiger Wegfall des Pflichtteils ist nur in engen Ausnahmefällen möglich:

🔹 Pflichtteilsentziehung

Nur bei schweren Verfehlungen (z. B. Straftaten gegen den Erblasser)

🔹 Pflichtteilsverzicht

Notariell vereinbart – häufig gegen Abfindung

🔹 Pflichtteilsunwürdigkeit

Bei schwerem Fehlverhalten (z. B. Täuschung oder Gewalt)

Details – Wann kein Pflichtteil gezahlt werden muss

Pflichtteil umgehen? – Die entscheidende Unterscheidung

In der Praxis geht es fast nie um „Umgehen“, sondern um:

👉 Reduzieren, steuern und gestalten

Lebzeitige Schenkungen

Eine häufig genutzte Strategie ist die Übertragung von Vermögen zu Lebzeiten.

👉 Hintergrund:

• Schenkungen werden nach 10 Jahren nicht mehr berücksichtigt
• pro Jahr reduziert sich der anzusetzende Wert (Abschmelzung)

👉 ABER:

• Nießbrauch oder Wohnrecht kann die Frist verlängern
• Gestaltung ist komplex

Bei der Gestaltung von Schenkungen ist immer zu berücksichtigen, dass sie regelmäßig Pflichtteilsergänzungsansprüche auslösen können.

Immobilien strategisch übertragen

Gerade bei Immobilien bestehen erhebliche Gestaltungsspielräume, um sie zu übertragen und so Pflichtteilsansprüche zu reduzieren:

• Übertragung mit Nießbrauch oder Wohnrecht
• Teilübertragungen
• Verkauf innerhalb der Familie

👉 Problem:

• Bewertung
• Finanzierung
• Pflichtteilsergänzung

Durch eine vorausschauende Nachlassplanung lassen sich sowohl Pflichtteilsansprüche begrenzen, als auch erbschaftssteuerliche Möglichkeiten ausnutzen.

Weitere Informationen zum Pflichtteil bei Immobilien finden Sie hier.

Pflichtteilsverzicht

Die sicherste Gestaltungsmöglichkeit zur Vermeidung von Pflichtteilsansprüchen ist die Vereinbarung eines Pflichtteilsverzichts.

• notarieller Vertrag
• oft gegen Abfindung

👉 Vorteil:

• vollständige Planungssicherheit

👉 Nachteil:

• Zustimmung erforderlich

Gestaltung durch Testament

Auch ohne vollständige Vermeidung kann der Pflichtteil beeinflusst werden:

• Berliner Testament
• Vor- und Nacherbschaft
• Vermächtnisse

👉 Ziele sind dabei:

• Liquiditätssteuerung für überlebende Ehepartner
• Druck auf Pflichtteilsberechtigte

Bewertungsspielräume nutzen

In der Praxis sind entscheidend:

• Immobilienbewertung
• Unternehmensbewertung
• Nachlassstruktur

👉 Die Ausnutzung zulässiger Bewertungsspielräume sorgt oft für kleine Unterschiede mit großen Auswirkungen.

Stundung und Ratenzahlung

Wenn der Pflichtteil nicht sofort zahlbar ist:

• Stundung möglich
• Zahlung in Raten

👉 dies kann besonders relevant bei Immobilien werden.

Achtung: bei Ratenzahlung oder Stundung eingenommene und erlassene Zinsen unterliegen der Steuerpflicht.

Häufige Fehler

• zu späte Planung
• falsche Schenkungsmodelle
• Nießbrauch oder Wohnrecht falsch eingesetzt
• Pflichtteil unterschätzt

👉 führt regelmäßig zu erheblichen finanziellen Nachteilen

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